Bahwa Terdakwa RIDWAN KAMALUDIN bersama-sama BASKORO dengan (dilakukan penuntutan dalam berkas perkara terpisah) pada tanggal 28 Agustus 2024 dan 2 September 2024 atau setidak-tidaknya pada waktu-waktu lain pada tahun 2024 bertempat di Kantor PT Silkargo Indonesia yang beralamat di Rukan Pemuda Mas Blok A Kaveling B-7 Jalan Pemuda Nomor 150 Kota Semarang Tengah atau setidak-tidaknya pada tempat-tempat lainnya yang masih termasuk dalam daerah hukum Pengadilan Negeri Semarang, telah melakukan atau turut serta melakukan perbuatan menyerahkan pemberitahuan pabean dan/atau dokumen pelengkap pabean yang palsu atau dipalsukan. Perbuatan tersebut dilakukan dengan cara-cara sebagai berikut:

• Awalnya Terdakwa RIDWAN KAMALUDIN mendapatkan tawaran keuntungan dari Eka Juliansyah untuk melakukan pengurusan dokumen pemberitahuan pabean ekspor sebagai kelengkapan penjualan rotan kepada pembeli di luar negeri yang telah bersepakat dengan David selaku pemilik barang.
• Berdasarkan Peraturan Menteri Perdagangan Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 2024 tentang perubahan atas Peraturan Menteri Perdagangan Nomor 22 Tahun 2023 tentang Barang yang Dilarang untuk Diekspor, menyebutkan bahwa rotan adalah salah satu barang bidang kehutanan yang dilarang untuk diekspor.
• Meskipun mengetahui rotan dilarang untuk diekspor namun Terdakwa RIDWAN KAMALUDIN kemudian menghubungi BASKORO menyampaikan tawaran untuk melakukan pengurusan dokumen pemberitahuan pabean ekspor sebagai kelengkapan penjualan rotan yang disetujui oleh BASKORO.  
• Terdakwa RIDWAN KAMALUDIN yang sebelumnya telah meminjam PT David Jaguar Grup untuk melakukan kegiatan ekspor barang berupa kratom melalui Pelabuhan Pontianak, tanpa persetujuan dari saksi Ariyanto selaku Direktur Utama PT David Jaguar Grup kemudian membuat dokumen pelengkap pabean sebagai berikut:

1. Comercial Invoice Nomor 003/DJG-EXP/VII-2024 tanggal 31 Juli 2024 dan Packing List Nomor 003/DJG-EXP/VII-2024 tanggal 31 Juli 2024;
2. Comercial Invoice Nomor 004/DJG-EXP/VII-2024 tanggal 6 Agustus 2024 dan Packing List Nomor 004/DJG-EXP/VII-2024 tanggal 31 Juli 2024.

• Selanjutnya TERDAKWA RIDWAN KAMALUDIN meminta BASKORO mencari 4 (empat) unit truck trailer untuk mengangkut 4 (empat) unit kontainer ukuran 40 feet dengan nomor kontainer MSKU0230457, MRKU3014980, MSKU9681087 dan MRKU2116267 dengan rute pemuatan barang di Cirebon ke Semarang. Saat itu Terdakwa RIDWAN KAMALUDIN mentransfer ke Rekening BCA Nomor 0970716696 milik BASKORO untuk membayar sewa kontainer sebesar Rp2.220.000,00 (dua juta dua ratus dua puluh ribu rupiah) dan pembayaran uang muka jasa sewa truck trailer sebesar Rp10.000.000,00 (sepuluh juta rupiah).
• Pada tanggal 31 Juli 2024 sebanyak 4 (empat) kontainer kosong ukuran 40 feet yang diangkut oleh 4 (empat) unit truck trailer melakukan perjalanan menuju ke PT HBCX yang berlokasi di Cirebon. Di tempat tersebut dilakukan pemuatan rotan mentah dengan pengawasan dari saksi Chen Xin selaku Komisaris PT HBCX. Setelah pemuatan barang selesai, truck trailer kembali dan parkir di pool PT Perusahaan Angkutan Darat Samudera Perdana beralamat di Tugurejo-Semarang sampai tanggal 4 Agustus 2024 dan dilakukan pelunasan sewa trucking oleh BASKORO melalui saksi Ramdani sebesar Rp6.800.000,00 (enam juta delapan ratus ribu rupiah).
• Pada tanggal 4 Agustus 2024 BASKORO yang mengaku dari CV Cahaya menghubungi saksi Dessyntya Arsa Pratiwi (Marketing PT Masaji Kargosentra Tama Cabang Semarang) untuk penitipan kontainer. Setelah ada kesepakatan tarif penitipan kontainer, BASKORO memberikan alamat email, nomor kontainer dan NPWP atas nama CV Cahaya. Selanjutnya kontainer ukuran 40 feet yaitu MSKU0230457, MRKU3014980, MRKU2116267 dan MRKU3014980 berisi barang ekspor berupa rotan mentah (belum diolah menjadi barang jadi) dibawa ke lapangan penimbunan PT Masaji Kargosentra Tama Cabang Semarang.
• Meskipun mengetahui barang dalam 3 (tiga) kontainer yaitu MSKU0230457, MRKU3014980 dan MSKU9681087 bukan sebagaimana yang tercantum dalam Comercial Invoice dan Packing List, BASKORO dengan menggunakan Surat Tugas atas nama saksi Rahman Fauzi dari PPJK PT Lintas Jaya Kargo mengurus analyzing point PEB (BC 3.0) atas nama eksportir PT David Jaguar Grup. Setelah pengurusan analyzing point selesai, kemudian diterbitkan Pemberitahuan Ekspor Barang (BC 3.0) atas nama eksportir PT David Jaguar Grup Nomor 717952 tanggal 17 Agustus 2024 sehingga barang yang diberitahukan untuk diekspor siap untuk dimuat ke atas kapal tujuan pelabuhan Guangdong-China.
• Dikarenakan PPJK Semarang yang digunakan tidak memiliki ID Card Master maka barang yang hendak diekspor dengan PEB (BC 3.0) Nomor 717952 tanggal 17 Agustus 2024 tidak dapat masuk ke Terminal Peti Kemas Sementara (TPKS) di Pelabuhan Tanjung Emas dan melebihi batas waktu closing kapal. Selanjutnya Terdakwa RIDWAN KAMALUDIN membatalkan pengiriman ekspor rotan mentah (belum diolah menjadi barang jadi) dalam 3 (tiga) kontainer yaitu MSKU0230457, MRKU3014980 dan MSKU9681087 sebagaimana PEB (BC 3.0) Nomor 717952 tanggal 17 Agustus 2024 Pemberitahuan Ekspor Barang (BC 3.0) nomor 717952 tanggal 17 Agustus 2024. Pembatalan dilakukan dengan cara BASKORO menggunakan surat kuasa Nomor 010/DJG-EXP/VIII/2024 tanggal 20 Agustus 2024 seolah-olah ditandatangani oleh saksi Ariyanto selaku Direktur Utama PT David Jaguar Grup padahal kenyataannya ditandatangani oleh Terdakwa RIDWAN KAMALUDIN sehigga permohonan pembatalan disetujui oleh Kantor Bea dan Cukai Tanjung Emas di Semarang pada tanggal 26 Agustus 2024.
• BASKORO dan Terdakwa RIDWAN KAMALUDIN tetap berupaya agar ekspor rotan mentah (belum diolah menjadi barang jadi) tetap berjalan. BASKORO mengirimkan data 2 (dua) Delivery Order kepada saksi Dessyntya Arsa Pratiwi (Marketing PT Masaji Kargosentra Tama Cabang Semarang), dengan perincian 1 (satu) Delivery Order untuk 3 (tiga) kontainer yaitu MSKU0230457, MRKU3014980 dan MSKU9681087 tujuan pengiriman ke pelabuhan Guangdong-China serta 1 (satu) Delivery Order untuk 1 (satu) kontainer yaitu MRKU2116267 tujuan pengiriman ke pelabuhan bongkar La Spezia-Italy. BASKORO juga mengirimkan data untuk pembuatan draft PEB (BC 3.0) berupa NPWP, NIB, Booking Amendment, Commercial Invoice dan Packing List melalui whats’app. BASKORO mengetahui barang dalam 3 (tiga) kontainer tujuan pengiriman ke pelabuhan bongkar Guangdong-China (dengan Comercial Invoice Nomor 003/DJG-EXP/VII-2024 tanggal 31 Juli 2024 dan Packing List Nomor 003/DJG-EXP/VII-2024 tanggal 31 Juli 2024) dan barang dalam 1 (satu) kontainer tujuan pengiriman ke pelabuhan bongkar La Spezia-Italy (dengan Comercial Invoice Nomor 004/DJG-EXP/VII-2024 tanggal 6 Agustus 2024 dan Packing List nomor 004/DJG-EXP/VII-2024 tanggal 31 Juli 2024) berbeda dengan barang ekspor yang sebenarnya yaitu rotan mentah, namun BASKORO tetap mengirimkan dokumen-dokumen tersebut kepada saksi Dessyntya Arsa Pratiwi untuk diteruskan kepada PT Silkargo Indonesia selaku PPJK yang selanjutnya akan di-submit oleh PPJK ke Kantor Bea dan Cukai Tanjung Emas apabila Draft Pemberitahuan Ekspor Barang (BC 3.0) disetujui oleh BASKORO.
• BASKORO yang mengetahui Terdakwa RIDWAN KAMALUDIN meminjam PT David Jaguar Grup untuk melakukan kegiatan ekspor dengan PEB (BC 3.0) dibuat oleh PPJK PT Lintas Jaya Kargo di Jakarta, mengirimkan dokumen PEB (BC 3.0) Nomor 717952 tanggal 17 Agustus 2024 yang sudah mendapatkan Nota Pelayanan Ekspor (NPE) untuk diteruskan oleh saksi Dessyntya Arsa Pratiwi ke pihak PPJK PT Silkargo Indonesia. Setelah BASKORO menyetujui Draft PEB (BC 3.0) yang dibuat oleh PPJK PT Silkargo Indonesia untuk barang dalam 3 (tiga) kontainer tujuan pengiriman ke pelabuhan bongkar Guangdong-China, selanjutnya Draft PEB (BC 3.0) tersebut di-submit oleh PPJK PT Silkargo Indonesia ke Sistem Komputer Pelayanan Kantor Bea dan Cukai Tanjung Emas dan mendapatkan NPE menjadi PEB (BC 3.0) Nomor 723064 tanggal 28 Agustus 2024. Adapun draft PEB (BC 3.0) untuk barang dalam 1 (satu) kontainer dengan tujuan pengiriman ke pelabuhan bongkar La Spezia-Italy yang telah disetujui oleh BASKORO di-submit oleh PPJK PT Silkargo Indonesia ke Sistem Komputer Pelayanan Kantor Bea dan Cukai Tanjung Emas dan mendapatkan NPE menjadi PEB (BC 3.0) Nomor 725611 tanggal 2 September 2024.
• Setelah BASKORO membayar tagihan atas biaya storage container, biaya LO-LO container (biaya penurunan dan pemuatan ke atas truck), biaya trucking ke pelabuhan Tanjung Emas dan biaya pembuatan dokumen PEB (BC 3.0), selanjutnya PT Masaji Kargosentra Tama (MKT) mengirimkan 4 (empat) kontainer ukuran yaitu MSKU0230457, MRKU3014980, MSKU9681087 dan MRKU2116267 ke Pelabuhan Tanjung Emas.
• Pada tanggal 9 September 2024, Tim Patroli Operasi Subdirektorat Penindakan pada Direktorat Penindakan dan Penyidikan Kantor Pusat Direktorat Jenderal Bea dan Cukai melakukan pemeriksaan fisik barang dalam 4 (empat) kontainer ukuran yaitu MSKU0230457, MRKU3014980, MSKU9681087 dan MRKU2116267 yang diberitahukan isinya dalam PEB (BC 3.0) sebagai ”Table”, ”Chair” dan ”Sofa” namun ternyata ditemukan rotan mentah (belum diolah menjadi barang jadi) dengan rincian sebagai berikut:

Perbuatan terdakwa tersebut sebagaimana diatur dan diancam pidana dalam Pasal 103 huruf a Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1995 tentang Kepabeanan sebagaimana telah diubah dan ditambah dengan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2006 tentang Perubahan atas Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1995 tentang Kepabeanan jo Pasal 55 ayat (1) ke-1 KUHP.